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流程 失敗費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)【多圖】【下載】
2020-11-04 17:50:59
1.IPO上市流程
2.IPO上市失敗費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)
3.公司是否IPO后就一定可以上市

1.IPO上市流程

? ? IPO上市流程是怎樣的？
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? ? 1、聘任三家中介服務(wù)機(jī)構(gòu)：證券公司（俗稱券商、也就是投行），會(huì)計(jì)師事務(wù)所、顧問(wèn)事務(wù)所，這三家是法定的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，其中以券商為首，承擔(dān)保薦和承銷任務(wù)，會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)上市，顧問(wèn)負(fù)責(zé)上市相關(guān)法律問(wèn)題。找對(duì)了人，這是關(guān)鍵中的關(guān)鍵。好券商也許貴，但可以大大降低花冤枉錢的可能性，再說(shuō)券商的收費(fèi)中絕大部分是IPO上市后才給的，不上市不用給，所以一定要選好券商團(tuán)隊(duì)。
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? ? 2、中介機(jī)構(gòu)做初步盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的重大問(wèn)題，確定改制和上市方案。
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? ? 3、改制。即由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司。
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? ? 4、IPO上市輔導(dǎo)備案和公告。與券商簽訂輔導(dǎo)協(xié)議的5個(gè)工作日內(nèi)去當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局備案，然后在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上發(fā)布接受輔導(dǎo)的備案。
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? ? 5、中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)做細(xì)致的盡職調(diào)查，根據(jù)上市條件要求，對(duì)公司的各個(gè)方面進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的不規(guī)范的方面，提出整改建議。這個(gè)過(guò)程一直持續(xù)到向證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市申報(bào)材料以前。
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? ? 6、IPO上市募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制和備案、環(huán)評(píng)。
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? ? 7、向涉及到公司經(jīng)營(yíng)的所有政府主管機(jī)關(guān)，申請(qǐng)出具最近三年無(wú)重大違法行為的證明。如果是重污染行業(yè)企業(yè)，需要做上市環(huán)保核查。
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? ? 8、輔導(dǎo)結(jié)束后申請(qǐng)當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局驗(yàn)收。
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? ? 9、盡調(diào)后形成IPO上市申請(qǐng)文件，主要是招股說(shuō)明書(shū)等，報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。審核、發(fā)行、上市。

2.IPO上市失敗費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)

? ? 上市過(guò)程中的收費(fèi)類型比較多。擺在明面上的是給證券公司的保薦和承銷費(fèi)用、給會(huì)計(jì)師和顧問(wèn)的費(fèi)用和顧問(wèn)費(fèi)，如果上市沒(méi)成功給證券公司的大部分錢就不用給了，但是會(huì)計(jì)師和顧問(wèn)一般是計(jì)件收費(fèi)的，不論IPO上市結(jié)果。IPO審核制度具體指什么一般情況下這幾家中介機(jī)構(gòu)的食宿路費(fèi)是企業(yè)包的，這些錢也沒(méi)法收回。暗地里的錢就是很多公司涉及補(bǔ)繳以前的稅款，這部分是給稅務(wù)局的，肯定退不回來(lái)了。

3.公司是否IPO后就一定可以上市

? ? IPO與上市的關(guān)系IPO就是initial public offerings(首次公開(kāi)發(fā)行股票）。在我國(guó)證券市場(chǎng)上，IPO是股份有限公司上市的一種形式，相對(duì)于買殼上市而言。一般老百姓的理解，IPO就是上市。其實(shí)嚴(yán)格意義上說(shuō)，IPO只是股票發(fā)行，發(fā)行和上市是兩個(gè)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)在企業(yè)向證監(jiān)會(huì)提交的申請(qǐng)文件也寫的是“首次公開(kāi)發(fā)行并上市”。所以理論上存在發(fā)行后不能上市的可能。實(shí)踐中也有公司已經(jīng)公開(kāi)發(fā)行股票了但出現(xiàn)了問(wèn)題不能上市并且最后將募集資金退還給IPO上市投資者的情況。


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