“離岸公司”是指投資人的公司注冊在離岸管轄區，但投資人不用親臨當地，其業(yè)務(wù)運作可在世界各地直接開(kāi)展。離岸管轄區有許多是前英屬殖民地，因此這些地區在很大基礎上保留了英國的法律體系和司法制度，例如我們熟知的開(kāi)曼群島(Cayman)、英屬維爾京群島(BVI)等等。
離岸管轄地區往往與世界發(fā)達國家有著(zhù)良好的貿易關(guān)系，因此注冊離岸公司成為了許多大型跨國公司和擁有高額資產(chǎn)的個(gè)人用來(lái)充當轉口貿易和銀行賬戶(hù)收款的金融工具。
相比一般有限公司，離岸公司具備三大特點(diǎn)：
? 高度保密性：幾乎所有的離岸管轄區均明文規定：公司的股東資料，股權比例，收益狀況等，享有保密權利，如股東不愿意，可以不對外披露。
? 稅務(wù)減免：離岸管轄區政府只向離岸公司征收年度管理費，除此之外，不再征收任何稅款。
? 無(wú)外匯管制：幾乎所有的國際大銀行都承認這類(lèi)公司，如香港的匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、美國CBiBank等，離岸公司可以在這些銀行開(kāi)設企業(yè)離岸賬戶(hù)，為財務(wù)運作提供便利。
開(kāi)篇我們提到的開(kāi)曼(Cayman)和維爾京群島(BVI)都是著(zhù)名的離岸金融中心，離岸公司注冊地和“避稅天堂”。在這些島嶼國家注冊離岸公司具體流程是怎樣的呢？需要哪些注冊資料以及最重要的離岸銀行開(kāi)戶(hù)都有怎樣的要求呢？接著(zhù)往下看，我們以維爾京群島(BVI)為例，從多個(gè)緯度為大家剖析一下島嶼國家注冊離岸公司和離岸銀行開(kāi)戶(hù)。
BVI離岸公司的優(yōu)勢
無(wú)須遞交審計賬目；
注冊公司可在世界各地開(kāi)立銀行賬戶(hù)；
BVI政府保護股東利益，不需要公布受益人身份；
BVI政府為各企業(yè)提供隱私保護，董事資料絕對保密；
BVI的政治、經(jīng)濟和貿易環(huán)境非常穩定，便于融資上市；
低稅率，在BVI注冊成立的公司所受的稅務(wù)管制非常少；
不需會(huì )計師的審核報告，只需保留資料反映經(jīng)濟狀況即可；
在外地經(jīng)營(yíng)所得利潤無(wú)須交利得稅，達到合理避稅的目的；
BVI注冊公司不受股東人數限制，一個(gè)人可以注冊成立有限公司；
BVI有良好的金融法律服務(wù)機構，方便各種金融機構或基金會(huì )的成立與發(fā)展。
BVI離岸公司注冊流程
查核公司名稱(chēng)（隔天拿到查名結果）；
預留公司名稱(chēng)（查名出來(lái)后只保留當天）；
盡職審查與確知客戶(hù)背景程序（需要客戶(hù)提供:CTC文件(律師或會(huì )計師核實(shí)證本)、核實(shí)內容是地址證明和身份證明）；
成立注冊與送上公司文件夾 。
BVI離岸公司注冊要求
公司名稱(chēng)：
1、公司注冊時(shí)可加中文名稱(chēng)，中文名稱(chēng)可以在證書(shū)上體現；
2、公司名稱(chēng)需要先查冊，查冊時(shí)間約1 個(gè)工作日。
注冊資本：
1、標準5 萬(wàn)美金（無(wú)需驗資）；
2、注冊股本超過(guò) 5萬(wàn) 美金，需要繳納 1500 美金的厘印稅，以后每年續牌都需要繳納。
BVI離岸公司注冊下來(lái)的文件
公司注冊證書(shū) Certificate Of Incorporation
董事委任書(shū) Appointment Of Fist director(S)
同意出任董事/股東 Consent To Act As Director/Application For Share(s)
董事名冊 Register Of Directors
股東名冊 Register Of Members
秘書(shū)名冊 Register Of Secretaries
押記登記冊 Register Of Charges
公司章程5本 M&A
公司股票冊 Share Certificate / Register Of Transfers
公章，簽字章1個(gè),鋼印1個(gè)
質(zhì)量保證書(shū) Certificate of Guarantee of Quality
BVI公司記錄表1份
董事在職（或代理）證明（銀行開(kāi)戶(hù)必需） Certificate Of Incumbency
公司會(huì )計師核證本（銀行開(kāi)戶(hù)必需） CPA Certificate
文件夾（存放以上所有文件及物品）
群島公司離岸銀行開(kāi)戶(hù)
幾乎所有的國際大銀行都承認群島離岸公司，但隨著(zhù)CRS和反洗錢(qián)政策的升級，想要在短時(shí)間內完成離岸開(kāi)戶(hù)變得異常困難。那么，群島離岸公司就沒(méi)辦法開(kāi)設離岸銀行賬戶(hù)了嗎？并非如此。從開(kāi)戶(hù)條件，開(kāi)戶(hù)周期，以及賬戶(hù)安全性等方面綜合考慮，美國CBiBank是國際貿易企業(yè)或者海外投資機構當前的選擇之一。
離岸銀行開(kāi)戶(hù)的根本原因
導致各大銀行收緊開(kāi)戶(hù)政策的原因有很多，但最主要的原因有兩個(gè)，一是全球反洗錢(qián)政策的升級，另一個(gè)就是CRS的推行落實(shí)。
2018年到2019年期間全世界范圍實(shí)施“加強版”反洗錢(qián)及打壓逃避稅行為，許多銀行設立了專(zhuān)業(yè)審查部門(mén)，對離岸銀行賬戶(hù)的持有人信息以及每筆離岸賬戶(hù)的交易進(jìn)行嚴格審核。離岸銀行一旦發(fā)現涉嫌洗錢(qián)或者出現涉稅的問(wèn)題，與該賬戶(hù)有交易往來(lái)的賬戶(hù)都將有可能被關(guān)閉。從2012年至2019年，全世界多家銀行因為涉嫌洗錢(qián)，與敏感地區交易等問(wèn)題被處于數十億美金的巨額罰單。
CRS是一個(gè)對稅收居民金融賬戶(hù)信息進(jìn)行交換的指導準則，目的就是加強全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶(hù)逃避稅。公開(kāi)披露的信息中，2009-2019年間，全球離岸賬戶(hù)數目平均下跌了34%，資產(chǎn)規模達5551億美元。其中，超過(guò)2/3賬戶(hù)的降低主要歸功于OECD推行的CRS金融賬戶(hù)涉稅信息交換的實(shí)施。
CRS在2017年9月開(kāi)始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換，共有90多個(gè)稅務(wù)管轄區之間互換了金融賬戶(hù)涉稅信息，其中根據OECD的統計，這90多個(gè)稅務(wù)管轄區的國家和地區共獲取了4700萬(wàn)個(gè)離岸金融賬戶(hù)的信息，涉及資產(chǎn)價(jià)值達49000億歐元的賬戶(hù)。
離岸銀行賬戶(hù)關(guān)停潮頻現
公開(kāi)信息顯示，從2017年開(kāi)始，招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內地銀行已經(jīng)開(kāi)始清查離岸賬戶(hù)。而去年，恒生銀行清理關(guān)停的離岸賬戶(hù)超過(guò)了1萬(wàn)個(gè)。在被關(guān)閉的企業(yè)離岸賬戶(hù)中，很大一部分是經(jīng)營(yíng)正常貿易的企業(yè)，因為在接到銀行通知時(shí)，沒(méi)有及時(shí)提交審核信息、或者沒(méi)有按照要求達到一定量的余額沉淀、或者達不到足夠的交易量，難以被識別為正常貿易行為，才遭遇被關(guān)停賬戶(hù)的操作。
除此之外，離岸銀行賬戶(hù)被關(guān)閉的原因還體現在銀行合規風(fēng)控方面。尤其對于中小型企業(yè)而言，款項小額，操作頻繁，交易多筆等屬性給銀行的反洗錢(qián)帶來(lái)了巨大的審查壓力，致使風(fēng)險因素劇增，風(fēng)控成本較高。
離岸銀行賬戶(hù)關(guān)停潮一浪蓋過(guò)一浪，賬戶(hù)被關(guān)閉會(huì )嚴重影響企業(yè)國際業(yè)務(wù)的往來(lái)，如何在關(guān)停浪潮中保持企業(yè)的穩步發(fā)展，一方面要嚴格遵守銀行的監管要求，另一方面開(kāi)設備用離岸銀行賬戶(hù)成為一項必要之舉。
美國CBiBank支持境外主體的企業(yè)開(kāi)戶(hù)，包括上面我們提到維爾京群島(BVI )和開(kāi)曼(Cayman)，還有塞舌爾等群島離岸公司。無(wú)論你是首次申請離岸賬戶(hù)還是當作備用離岸賬戶(hù)使用，都需要注意賬戶(hù)維護問(wèn)題，做到保持賬戶(hù)的活躍度，及時(shí)回復銀行信息，確保每一筆交易的安全性，以及合規運營(yíng)正常報稅。相信你跟小編一樣不希望辛苦開(kāi)設的離岸銀行賬戶(hù)淹沒(méi)在關(guān)停浪潮中。
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